Denaro contante: nuove regole sui controlli in dogana

In data 2 gennaio 2025 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il decreto legislativo n.211/2024 che recepisce in Italia il regolamento (UE) 2018/1672 del Parlamento europeo e del Consiglio del 23 ottobre 2018. Il provvedimento in questione è stato adottato con l'obiettivo di contrastare il riciclaggio di denaro e l'utilizzo di contanti accumulati tramite illeciti. Il contante deve essere dichiarato in dogana quando il valore complessivo è pari o superiore a 10.000 euro.

Novità an he per le sanzioni in materia, che verranno applicate a partire dal 17 gennaio 2025. In particolare, in casi di omessa dichiarazione, è prevista la sanzione pari al 15 per cento del denaro contante eccedente la soglia dei 10.000 euro se l'eccedenza non dichiarata non è superiore a 10.000 euro. Se l'eccedenza è tra i 10.000 e i 40.000 euro la sanzione da versare è pari al 30 per cento del denaro eccedenze.

Se si compie una inesatta o incompleta dichiarazione, le sanzioni sono:

• pari al 10% della differenza tra l’importo trasferito o che si tenta di trasferire e l’importo dichiarato, se tale differenza non supera i 10.000 euro;
• pari al15% della differenza tra l’importo trasferito o che si tenta di trasferire e l’importo dichiarato, se tale differenza è tra i 10.000 e 30.000 euro;
• pari al 30% della differenza tra l’importo trasferito o che si tenta di trasferire e l’importo dichiarato, se tale differenza se è superiore a 30.000 euro e non supera 40.000 euro.

Infine, tra le novità, vi è anche la possibilità di trattenere il denaro contante per un massimo dai 30 ai 90 giorni da parte della Guardia di Finanza e l'Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, qualora emergano indizi di denaro derivante da attività criminali.

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